Jak co roku, mamy nowe limity wpłat na IKZE. Oznacza to, że wzrasta także kwota, jaką możesz zaoszczędzić na podatkach, dlatego warto przyjrzeć się tej formie oszczędzania bliżej. Zobacz 10 najczęstszych pytań o IKZE i zacznij ciąć podatki.
W jaki sposób mogę wykorzystać bonus od fiskusa?
Aby uzyskać możliwość odliczenia od podatku, musisz spełnić trzy warunki.
Pierwszy to - powinieneś mieć konto IKZE. Każdy z nas może mieć tylko jedno IKZE.
Drugi to - musisz dokonać w danym roku podatkowym wpłaty na IKZE. Wpłata jest ograniczona limitami, więc trzeba się w nich zmieścić.
Trzeci warunek – aby fiskus dał Ci bonus podatkowy, musisz wpłaty na IKZE rozliczyć w PIT jako ulgę podatkową. W tym celu powinieneś wypełnić PIT-0 i wpisać kwotę wpłat za zakończony rok.
Jak otrzymam zwrot za wpłaty na IKZE?
Jeśli jeszcze w tym roku dokonasz wpłaty na IKZE, to już po nowym roku, wypełniając roczny PIT (i PIT-0), będziesz mógł odliczyć wpłaty od dochodu. Jeżeli Twój roczny dochód przewyższa roczną wpłatę na IKZE, to automatycznie zyskujesz na podatku, ponieważ ulga obniża Twój podatek. Dzięki temu zapłacisz go mniej do fiskusa lub dostaniesz większy zwrot podatku. Ulgę możesz rozliczyć, jeśli tylko masz możliwość rozliczenia PIT-0.
W zależności od stawek podatkowych, przy wpłacie całego limitu na IKZE (8 322 zł w 2023 roku), możesz odliczyć ulgę w PIT w wysokości:
998,64 zł – przy podatku wg skali progresywnej 12%,
1 581,18 zł – przy podatku wg skali liniowej 19%,
2 663,04 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32%.
Natomiast jeśli prowadzisz jednoosobową, pozarolniczą działalność, Twój maksymalny limit wpłat na IKZE w 2023 roku to 12 483 zł, a w PIT możesz odliczyć:
1 497,96 zł – przy podatku wg skali progresywnej 12%,
2 371,77 zł – przy podatku wg skali liniowej 19%,
3 994,56 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32%.
Uwaga: Pamiętaj, że aby skorzystać z wyższego limitu, musisz złożyć oświadczenie, że jesteś osobą samozatrudnioną.
Czy każdy może założyć IKZE? Jakie warunki trzeba spełniać?
IKZE to indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, czyli potocznie jest to III filar. Dzięki niemu możemy oszczędzać na emeryturę. Przepisy ograniczają tylko minimalny wiek, jaki należy osiągać do zawarcia umowy o IKZE – jest to skończone 16 lat w przypadku osób osiągających dochody z tytułu umowy o pracę. W innym przypadku trzeba mieć skończone 18 lat. To oznacza, że nie ma ani górnej granicy wiekowej dla IKZE, ani nie ma też innych wymagań, co do otwarcia IKZE. Z tego wynika, że każdy może otworzyć sobie IKZE i w zasadzie nawet nie musi być rezydentem Polski (nie ma takiego wymogu).
Ile trzeba wpłacać na IKZE
Minimalna kwota wpłaty na IKZE to 100 zł. Maksymalna kwota jest taka sama, jak limit roczny dla IKZE. W 2023 roku limit wynosi 8 322 zł (a jeśli prowadzisz pozarolniczą, jednoosobową działalność gospodarczą – 12 483 zł).
Mam IKE, więc czy mogę mieć jeszcze IKZE?
IKE a IKZE – choć ich nazwy brzmią podobnie, są różnymi rozwiązaniami. Nie ma przeszkód, aby korzystać z obu tych produktów. IKE działa trochę inaczej niż IKZE – przede wszystkim nie daje możliwości rozliczenia w PIT rocznych wpłat, tak jak IKZE.
Co daje IKZE oprócz korzyści podatkowych?
W każdym roku wpłacając na IKZE, możemy uzyskać ulgę podatkową (12%, 19% lub 32%). Jednak nie jest to jedyna korzyść. Dzięki IKZE możemy oszczędzać efektywnie na swoją dodatkową emeryturę. IKZE pozwala też przy wypłacie zapłacić mniejszy podatek - tylko 10% zryczałtowanego PIT.
Oczywiście trzeba spełnić dodatkowe warunki, aby zapłacić niższy podatek. Warunkiem jest wypłata po 65 roku życia i dokonanie wpłat na IKZE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych.
Jak mogę wpłacać na IKZE?
Wpłacać pieniądze możesz w cyklach miesięcznych, co jakiś czas lub raz w roku, tak jak Tobie wygodnie. Musisz tylko pamiętać, aby zmieścić się w rocznych limitach. Jeśli chciałbyś zdecydować się na miesięczne wpłaty, to możesz np. ustalić sobie stały przelew na koncie. Możesz też zrobić jedną dużą wpłatę i wykorzystać w ten sposób cały roczny limit lub jego część. Tak naprawdę nie ma znaczenia, jaką formę wpłat wybierzesz.
Kiedy zapłacę podatek Belki?
Jeśli zamkniesz IKZE przed wejściem w wiek emerytalny, zapłacisz podatek dochodowy (ponieważ odliczasz go co roku przy rozliczeniu z fiskusem). Spełniając zaś warunki do wypłaty z IKZE - zapłacisz jedynie ryczałtowy podatek dochodowy 10% od środków, które zgromadziłeś na IKZE i odsetek.
Jak mogę skorzystać z pieniędzy na IKZE?
Pamiętaj, że IKZE to prywatna emerytura. To nie jest ZUS ani OFE. Sam zatem decydujesz o swoich emerytalnych oszczędnościach. Będziesz mógł wypłacić pieniądze z IKZE na podstawie odpowiedniego wniosku. Wypłaty te mogą odbywać się w ratach lub jako wypłata jednorazowa.
Jak otworzyć IKZE?
IKZE możesz założyć w kilka minut i nawet wcale nie musisz odchodzić od komputera. Wystarczy mieć w zasięgu ręki telefon, dowód osobisty, nr swojego konta w banku oraz dostęp do maila. W ciągu kilku chwil możesz zostać szczęśliwym posiadaczem IKZE, dzięki rozwiązaniu jakim jest Wirtualny Oddział. Możesz z niego skorzystać za pomocą chatu, video rozmowy lub audio rozmowy. Pamiętaj, że pierwsza i każda kolejna wpłata na konto IKZE musi wynosić minimum 100 zł
Diana Litwin-Dolezińska, autorka bloga pieniadzjestkobieta.pl